个人退休账户和401(k)等雇主赞助的计划是强大的退休储蓄工具, 但它们也提供了宝贵的遗产规划好处. 如果你持有一个传统的个人退休账户, 例如, 您的子女或其他继承人可以在他们的一生中延长分配时间, 最大化个人退休账户的延税增长，为家庭保留更多财富. If, 然而, 你从雇主的计划中获得一笔分配(比如当你换工作或退休时)，你不会在60天内将这笔资金转到个人退休账户或新计划中, 你可能会失去这些好处.
税务后果是什么?
如果你错过了60天的期限, 你需要缴纳普通所得税，外加10%的罚款(如果你的年龄在59岁半以下)。, 从你的财产中抽了一大笔钱. 美国国税局通过简化获得60天期限豁免的程序，减轻了一些负担.
以前, 唯一的选择是向美国国税局申请私人信件裁决，这是一个既昂贵又耗时的过程. 现在, 如果你错过了截止日期, 您可以通过向计划的受托人或管理人发送信函来自行证明您有资格获得豁免.
你有资格获得豁免吗?
要获得资格，你必须因为以下11个原因之一错过了截止日期. 它们包括金融机构分配或接收资金的错误, 配送支票放错地方, 邮局错误, 家庭成员死亡或患重病, 把钱存进一个你误以为是合格退休计划的账户.
在错过截止日期的原因不再成为障碍后，贵方必须“在切实可行的情况下尽快”(30天被视为足够)完成展期. 即使你不能(或不愿意)自我认证, 美国国税局仍然可以在随后的审查中出于这些或其他原因给予豁免.
自我认证允许您将存款报告为有效的滚转. 但这并不妨碍国税局审计你的纳税申报单，如果它认定你不符合要求，就会拒绝你的豁免. 与我们联系有关如何最大限度地提高您的退休帐户的遗产规划利益的问题.
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